Самозанятость проще и дешевле, но у неё есть жёсткие рамки: лимит дохода, запрет на наёмных сотрудников и ограниченный перечень видов деятельности. ИП сложнее в администрировании, зато снимает эти ограничения. Разбираем, где проходит граница.
Промокод2 490 ₽ вместо 2 990 ₽
Карта «Плати по Миру» для подписок и покупок за границей — скидка 500 ₽ по промокоду OPENWORLD500
ChatGPT, Spotify, Steam, Apple, маркетплейсы — оплата в USD с пополнением через СБП. Выпуск за 5 минут, первый год бесплатно, пополнение без комиссии.
Оформить картуРегистрация ИП через Т-Банк
Без госпошлины и визита в налоговую, с бесплатной электронной подписью и расчётным счётом.
Сравнение в таблице
| Параметр | Разница |
|---|---|
| Налог | самозанятый — 4% с физлиц и 6% с юрлиц; ИП — зависит от режима (УСН 6%, патент, ОСНО) |
| Страховые взносы | самозанятый — не платит; ИП — фиксированные взносы обязательны |
| Лимит дохода | самозанятый — 2,4 млн ₽ в год; ИП на УСН — значительно выше |
| Сотрудники | самозанятый — нельзя; ИП — можно |
| Отчётность | самозанятый — нет; ИП — есть, зависит от режима |
| Расчётный счёт | самозанятый — не обязателен; ИП — фактически необходим |
| Регистрация | самозанятый — за минуты в приложении; ИП — несколько дней |
Налоги и взносы
Главное экономическое различие — страховые взносы. Самозанятый их не платит вовсе, но и пенсионный стаж при этом не накапливает (можно платить добровольно). ИП платит фиксированные взносы независимо от того, был ли доход.
Поэтому при небольшом и нерегулярном доходе самозанятость почти всегда выгоднее: нет дохода — нет расходов. При стабильном доходе картина меняется: взносы ИП на УСН «Доходы» уменьшают налог, и разница сглаживается.
−500 ₽ по промокодуПлати по Миру · карта «Для подписок»
Подписки, ИИ-сервисы, игры и покупки на зарубежных сайтах — оплата в USD без посредников.
- ChatGPT, Claude, Midjourney
- Spotify, Netflix, Apple
- Steam, PlayStation, маркетплейсы
Лимиты и ограничения самозанятости
- Доход — не более 2,4 млн ₽ в год. При превышении режим слетает.
- Сотрудники — нанимать по трудовым договорам нельзя.
- Виды деятельности — нельзя перепродавать чужие товары, торговать подакцизными товарами, работать по агентским договорам в ряде случаев.
- Бывший работодатель — нельзя оказывать услуги своему работодателю в течение двух лет после увольнения.
Когда переходить на ИП
- Доход приближается к 2,4 млн ₽ в год. Самый очевидный сигнал.
- Нужны сотрудники. Самозанятый нанимать не может.
- Работа с крупными клиентами. Часть компаний работает только с ИП и ООО.
- Перепродажа товаров. Для НПД это запрещено.
- Нужен эквайринг и полноценный расчётный счёт для приёма платежей картами.
Совмещение тоже возможно: ИП может применять режим НПД, пока соблюдаются его условия, — но тогда нельзя нанимать сотрудников и применять другие спецрежимы одновременно.
Как оформить
Самозанятость — в приложении «Мой налог» или через банк за несколько минут. Ничего платить не нужно, отчётность не ведётся, чеки формируются в приложении.
ИП — заявление в налоговую; при электронной подаче госпошлина не взимается. Проще всего оформить через банк: он подготовит документы, подаст их, выпустит электронную подпись и откроет расчётный счёт. Пошагово — в статье «Как открыть ИП онлайн».